在加拿大从事自由职业

作为个体户如何经营生意、缴纳税款和记录收入。

如今越来越多的人选择自由职业。然而，自由职业的财务方面常常不太明确，尽管自雇人士和其他人一样，也必须申报收入并缴纳税款。

自由职业者是为一家或多家公司工作并自行缴税的自雇人士。他们可能是记者、摄影师、顾问或出租车司机。根据加拿大统计局的数据，2023年加拿大平均有260万自雇人士，占就业人口的13.2%。自雇工作者是一个在各行各业工作的多元化群体。

在加拿大自雇不需要注册公司。你可以以自己的名义向客户开具发票，并将款项存入个人账户。即使你拥有一家公司，你仍然可以以自雇人士的身份赚取部分收入。

自由职业者必须缴税。一旦你开始赚取额外收入，就需要向加拿大税务局（CRA）申报。加拿大的税收基于信任原则：每个人都自行评估收入并确定税额。不申报收入被视为税务违法，可能会导致罚款和频繁审计等后果。

无论收入多少，自由职业者都需要申报税务，不管是每年500加元还是50,000加元。由于自由职业者的收入不会自动扣税，建议留出约25-30%的收入用于缴税。为避免年底需要支付大笔税款，许多自由职业者选择立即将这笔钱存入单独的账户。

HST（统一销售税）和GST（商品和服务税）是加拿大对商品和服务征收的税。作为自由职业者，如果你的年度自雇收入超过30,000加元，就必须注册HST/GST号码。这个号码允许你对你的服务收取税款。

例如，如果你已注册HST/GST，向客户开具100加元的发票，你需要加上适当的税率（如安大略省为13%），总金额将为113加元。在这113加元中，13加元是你代表税务机构收取的HST/GST，这笔钱不是你的收入。这些资金必须定期上缴给加拿大税务局。

HST/GST申报与年度所得税申报是分开的。根据你的收入和CRA的条件，申报可能是每季度或每年一次。如果你预计在不久的将来收入会超过30,000加元的门槛，最好提前注册，以避免因延迟注册而可能受到的处罚。定期记账和使用单独的商业银行账户将有助于你跟踪已收取的税款并避免财务混乱。

在加拿大成功从事自由职业，仔细跟踪收入和支出很重要。这不仅有助于正确准备税务报告，还能更好地控制现金流，规划预算，避免与税务机构产生潜在问题。有几种流行的工具可以简化这个过程。

Wave — 一个免费平台，允许自由职业者跟踪收入和支出，开具发票，管理现金流，并创建报告。Wave对于刚开始记账的人来说是一个很好的解决方案，因为它免费提供基本功能。
QuickBooks — 自由职业者和小企业中最受欢迎的会计工具之一。QuickBooks允许你跟踪支出，向客户开具发票，与银行账户集成，并自动化许多财务操作。
FreshBooks — 一个易于使用的平台，专为自由职业者和小企业设计，用于开具发票、时间跟踪和费用管理。FreshBooks还提供报告功能，让你随时了解业务状况。
TurboTax — 自由职业者中流行的税务准备和申报软件。TurboTax提供逐步指导完成税务申报过程，帮助计算所有可能的税收减免，甚至支持GST/HST税收计算，这对年收入超过30,000加元的自由职业者很重要。

如果自己申报税务让你感到压力，聘请会计师可能是一项明智的投资。会计师将帮助处理扣除项目，优化税收，并确保正确申报。尽管有软件可以自行申报税务，但许多自由职业者仍然更愿意将这个过程交给专业人士，以避免错误并利用所有可能的扣除。