加拿大所得税和福利申报：如何正确申报
这是一份向政府报告的文件，内容是关于你一年内的收入和缴纳的税款。
加拿大的税收制度基于自我评估原则。这意味着每年公民和居民都必须提交纳税申报表，报告收入、申请扣除和抵免，并计算是否需要额外缴税或有资格获得退税。
谁需要提交纳税申报表
所有加拿大居民都必须提交纳税申报表，即使他们没有任何纳税义务。
在以下情况下，提交申报表是强制性的：
- 你欠上一年的税款或想获得退税；
- 你正在申请福利或抵免；
- 你收到了加拿大税务局（CRA）要求提交申报表的通知，或你的配偶/伴侣想分割养老金收入；
- 你从注册退休储蓄计划（RRSP）中提取资金参与首次购房计划或终身学习计划；
- 你的月收入超过3,500加元，需要缴纳加拿大养老金计划（CPP）供款；
- 你是自雇人士，需要支付保险费。
非加拿大居民如果从加拿大来源获得收入，如就业、商业或财产销售，也必须提交申报表。
纳税申报截止日期
申报通常从2月开始。所有纳税人必须在4月30日前提交。如果4月30日是周末，截止日期将延至下一个工作日。
自雇人士有时间至6月15日提交，但如果这个日期是周末，截止日期将移至下一个工作日。但是，税款仍然需要在4月30日前缴纳。
公司必须在其财政年度结束后六个月内提交申报表。
申报表需要包含的内容
要提交纳税申报表，你需要基本的T1表格，所有个人都必须填写。此外，你还需要以下文件：
- T4表格 — 雇员收入报表；
- T4A表格 — 自雇人士、退休人员或领取年金或其他收入的人的收入报表。
提交时，你必须提供：
- 个人信息（姓名、地址、社会保险号码、婚姻状况）；
- 收入来源（工资、商业收入、投资、海外收入）；
- 你要申请的税收抵免和扣除；
- 应缴税款或要求退还多缴税款。
在哪里找到表格
每个省和地区都有自己的税表。你可以从加拿大政府官方网站下载。选择税务年度，然后选择你所在的省份。魁北克的表格可在省级税务局网站（Revenu Québec）上获取。
如果你前一年提交了纸质申报表，税务机关会给你邮寄下一年的表格。这个包裹包括申报表和计算省级税款的表格（魁北克除外）、回邮信封和国家税务部长的信。
如果你没有及时收到包裹，你可以：
- 从官方网站下载并打印税表；
- 在线订购表格或拨打1-855-330-3305（非居民：1-613-940-8495）订购。
请注意，从2024年起，税务包裹会变薄，因为说明不再印刷在纸上 — 它们只在网上提供。
如何提交纳税申报表
你可以选择以下方法之一：
- NETFILE — 使用认证的税务软件在线提交。这个系统允许你在两周内收到退税。你也可以通过NETFILE使用"自动填写我的申报表"功能，根据CRA的数据自动完成部分申报表。
- 电话申报 — 如果你收到CRA的邀请，你可以通过电话申报，只需使用电话键盘回答几个问题。这种方法是免费和简单的。
- 纸质申报 — 填好的表格可以邮寄。地址可以在官方网站上找到。
- 免费税务帮助中心，也称为"税务诊所" — 如果你收入较低且税务情况简单，你可以使用这些服务。在官方网站上找到最近的税务诊所。
不申报和延迟申报的处罚
如果你没有按时提交申报表或在4月30日前缴纳税款，你将需要支付欠款金额5%的罚款，加上每延迟一个月1%的罚款（最多12个月）。
从5月1日开始，未缴余额将开始计息。CRA收取的利率每三个月审查一次。
在魁北克，不提交申报表的罚款最高可达2,500加元，并且未缴余额还会额外计息。
纳税申报帮助
如果你需要帮助提交纳税申报表，你可以使用税务专家的服务或访问为低收入人士提供的免费税务中心。这些服务可以帮助你节省时间并避免错误。
你还可以使用在线计算器来估算你的税款和退税：
在加拿大提交纳税申报表是每个纳税人的重要责任。遵守截止日期并正确填写所有必要的表格将帮助你避免处罚并获得各种福利和抵免。现代工具使申报变得更加容易，免费的税务诊所为需要帮助的人提供协助。记得提前准备并利用可用的资源，确保顺利完成申报过程。
